大理市审计局2020年度部门决算

大理市审计局2020年度部门决算

目录

第一部分 大理市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 大理市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）主管全市审计工作。贯彻执行中央和省州市有关审计的工作方针和决策部署；贯彻执行国家和省州有关审计事业发展的法律法规和政策；负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）拟订有关审计工作的政策措施并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

（3）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（5）按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家、省、州、市财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）负责对上级审计机关授权的审计项目或审计事项开展审计或审计调查。

（8）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

（9）组织和开展对全市重大建设项目的稽察工作。

（10）负责市属国有独资及国有控股企业监事会日常管理工作。

（11）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（13）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（14）完成市委、市政府和市委审计委员会交办的其他任务。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.依法全面完成审计工作目标

2020年，共完成审计项目167项，其中：查处违规违纪资金27158万元，查出损失浪费金额1893万元，上缴财政资金1302万元，移送有关部门处理问题线索48件，移送处理资金21892万元。上报的四份审计要情，得到市委市人大市政府主要领导批示。

2.科学统筹审计项目计划

制定出翔实可行的《大理市2020年度审计项目计划》，进一步增强审计项目计划安排的科学性、合理性、针对性。清晰审计工作思路，明确审计项目计划22项。在计划安排上继续深化财政预算审计、经济责任审计、专项资金审计，积极探索领导干部自然资源资产离任审计、专项资金绩效审计，在配合完成上级审计任务的同时，重点关注本市洱海保护治理、脱贫攻坚、棚改旧改等热点问题，将依法审计、创新审计、保质高效的审计理念和思路贯穿始终。

3.坚持量质并举，全面完成审计任务

（1）以强化预算管理为目标，做“深”财政预算执行审计。2020年的财政审计工作，以全面深化财政体制改革，加快建立现代财政制度，推进预算绩效管理，健全政府预算管理体系，提升财政管理水平和财政决算草案编报质量为目标，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理情况，关注决算草案编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性，通过审计，揭示问题，分析原因，提出建议。

（2）以打造政府投资审计品牌为重点，做“优”建设项目审计。完成3个竣工决算审计，3个分阶段跟踪审计。

（3）以维护民生为己任，做“强”民生资金审计。2020年按照上级审计机关要求，完成了棚户区改造专项资金审计，洱海保护治理资金专项审计等，促进了政府更好地统筹民生改善和经济发展，增强了人民群众的获得感、幸福感。

（4）以监督权力运行为目标，做“实”经济责任审计。为加强农村党风廉政建设和农村基层组织建设，助力构建乡村治理体系，选优选好村（社区）基层组织班子，全面落实村（社区）干部任职资格联审和县级备案管理制度，维护农村集体经济组织和农民利益，根据大理市委市政府要求，在全市范围内开展村（社区）干部任期经济责任审计。

审计13个乡镇及街道办事处所辖的村（社区）党组织书记、村委会（社区）主任，审计村（社区）142个，延伸小组1136个、自然村448个。审计支部书记、主任243人。审计村社资产41.42亿元，债务15.34亿元，18个村20个经济问题线索将移送市纪委监委，31个村社的涉税问题将移送税务机关。

（5）加强重大政策措施跟踪审计

聚焦防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战相关政策的落实情况，重点关注全省专项债券资金举借、使用、偿还及预算管理，减税降费政策落实，“放管服”改革、清理拖欠民营企业中小企业账款等内容，集中反映中央和省委省政府重大政策措施在各级各部门中的推进落实情况，促进政令畅通、政策落地。根据省州统一安排，2020年持续开展对专项债券资金使用情况、清理拖欠民营企业中小企业账款、减税降费政策执行情况、中央预算直达资金等项目的跟踪审计。

以国家重大政策措施落实为主线，认真履行审计监督职责，促进完善国家治理。着力加大三大攻坚战审计力度，关注重点领域风险隐患，扎实开展脱贫攻坚审计，持续开展洱海保护治理和流域转型升级发展审计。创新审计理念，突出审计重点，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任审计全覆盖，为全市经济社会健康发展做出积极的贡献。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入大理市审计局部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是大理市审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

大理市审计局部门2020年末实有人员编制37人。其中：行政编制37人（含行政工勤编制3人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员28人（含行政工勤人员2人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人（离退休人员按归口管理，由地方大理市管理）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2020年度部门决算表

一、2020度部门决算表情况

部门决算情况详见附件（附表1-附表9）

二、2020度部门决算表情况说明

（一）大理市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

（二）大理市审计局没有国有资本预算财政拨款收入，也没有使用国有资本财政拨款安排的支出，故《国有资本预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

大理市审计局部门2020年度收入合计729.88万元。其中：财政拨款收入673.22万元，占总收入的92.24%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入56.66万元，占总收入的7.76%。比上年851.86万元，减121.98万元，减16.71%，主要2019年地方财政安排业务经费和2位离退休人员去世抚恤经费。2020年人员地方财政没有安排审计业务经费，其他收入部分大幅减少。

二、支出决算情况说明

大理市审计局部门2020年度支出合计801.27万元。其中：基本支出641.16万元，占总支出的80.02%；项目支出160.11万元，占总支出的19.98%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。与上年对比增加支出15.42万元，减少1.89%，主要原因分析，主要是支付抚恤费等。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障大理市审计局机关机构正常运转的日常支出641.16万元。与上年对比增长58.65万元，增长10.07%，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出582.7万元，占基本支出的90.88%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费58.46万元，占基本支出的9.12%。主要原因分析：1.支出增加主要是支付2019年退休人员2人丧葬抚恤费37.35万元；退休人员统筹外待遇支出48.55万元；2.支出减少主要是行政运行经费减34.98万元。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障大理市审计局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出160.11万元。与上年对比减少74.08万元，主要原因分析用于地方政府安排的审计项目（固定资产投资审计项目）开支有所减少。主要用于开展重大政策跟踪等各项审计业务、外聘投资审计专业人员、委托审计业务以及配合上级审计机关进行“一条龙”审计项目的审计等支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

大理市审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出685.97万元，占本年支出合计的85.61%。与上年对比减少58.27万元，减少7.83%，主要原因分析：人员经费减少4.58万元；公用经费减少9.13万元；项目经费减少44.56万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1.一般公共服务（类）支出571.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.3%。主要用于审计机关行政运行支出434.78万元和审计业务经费支出136.61万元。

 2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 5.教育（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 8.社会保障和就业（类）支出47.14万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.87%。主要用于缴纳职工基本养老保险和职业年金。

 9.卫生健康（类）支出33.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.9%。主要用于缴纳职工基本医疗保险和公务员医疗补助缴费。

 10.节能环保（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 12.农林水（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 13.交通运输（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 14.资源勘探信息等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 15.商业服务业等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 18.自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 19.住房保障（类）支出33.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.94%。

 20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 22.灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 23.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 24.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 25.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 26.抗疫特别国债安排（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

大理市审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为5.99万元，支出决算为1.92万元，完成预算的32.05%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.42万元，完成预算的54.83%；公务接待费支出决算为0.5万元，完成预算的14.71%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：2020年严控“三公经费”，严格执行三公经费的开支规定，严格控制公务接待的标准和规格，公务接待费开支大幅减少。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少1.95万元，下降50.35%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.73万元，下降33.96%；公务接待费支出决算减少1.22万元，下降70.88%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：公务接待开支大幅减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出1.42万元，占73.97%；公务接待费支出0.5万元，占26.03%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.42万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。2020年没有新购置车辆。

公务用车运行维护支出1.42万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费0.5万元。其中：

国内接待费支出0.5万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待8批次（其中：外事接待0批次），接待人次72人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待有关部门审计业务调研、学习以及审计业务发生的接待支出。

国（境）外接待费0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。没有国（境）外公务接待发生的接待支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

大理市审计局部门2020年机关运行经费支出58.46万元，与上年对比减少9.15万元，主要原因分析，2020年行政运行经费减少主要是三公经费以及公务交通补贴等减少。部门机关运行经费主要用于审计机关正常办公、水电费、邮电费、车辆运行、培训费、公务交通补贴以及差旅费等支出等日常公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，大理市审计局部门资产总额183.34万元（净值74.71万元），其中，流动资产57.58万元，固定资产123.71万元（净值16.79万元），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产原值2.05万元（净值0.35万元），其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少77.93万元，其中固定资产原值净值减少7.75万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额3.32万元，其中：政府采购货物支出3.32万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

单位没有其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

大理市审计局决算没有涉及到需要解释说明的决算相关专用名词。

大理市审计局2020年决算公开表

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